今天距离全面完成脱贫攻坚任务仅剩

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生成日期: 2017-04-28 关键字: 《关于提请审议<灵台县2017年财政预算调整方案(草案)>的议案》的说明
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《关于提请审议<灵台县2017年财政预算调整方案(草案)>的议案》的说明

《关于提请审议<灵台县2017年财政预算调整方案(草案)>的议案》的说明

 

──2017427日在县十七届人大常委会第五次会议上

县财政局局长  刘海涛

 

主任、各位副主任,各位委员:

我受县人民政府委托,现就《关于提请审议灵台县2017年财政预算调整方案(草案)的议案》作如下说明,请与议案一并审议。

一、调整的依据及理由

根据预算法、灵台县预算审批监督办法及有关财政政策和县十七届人民代表大会第一次会议批准的2017年财政预算进行调整。调整的主要理由为:

一是由于2016年一般公共预算收入实际完成8255万元,未达到县第十七届人大一次会议批准的2017年公共财政预算收入计划1.1亿元的增长基数1.011亿元,加之今年以来市上结合全市财政经济形势,将我县2017年一般公共预算收入调度目标确定为8955万元,县政府据此对我县2017年财政一般公共预算收入计划和增幅提出了调整意见;

二是为细化预算收支,便于预算执行,增强预算控制力,根据全县工资基金审批结果和部门预算编制情况,结合债务还本付息、脱贫攻坚等为民措办实事项目配套需求以及省市关于2017年财政预算编制口径细化到单位和具体项目后的一般公共预算支出与县十七届人民代表大会第一次会议批准的2017年支出预算发生了较大变化;

三是2017年政府性基金收支形势和社会保险基金预算口径也出现了较大变化和调整。

二、预算调整的内容

(一)一般公共预算收支调整

一般公共预算调整预算编制全面贯彻落实中央、省市有关政策要求和县委、县政府的各项决策部署,收入预算编制力求积极稳妥,与经济发展和客观税源情况相适应,与财税政策相衔接,既充分考虑经济转型升级、重点项目建设等带动财政增收的积极因素,又考虑营改增、增值税收入划分调整、落实减税降费措施等影响因素。夯实增收基础,提高收入增长质量。支出预算的编制坚持零基预算、量入为出、厉行节约、统筹兼顾、有保有压优先保障扶贫攻坚基本民生投入、重点保障干部职工工资和部门运转经费、统筹安排重点建设项目和还本付息预算的原则,加大财政资金统筹使用力度,优化财政支出结构,从严控制三公经费等一般性支出,确保支出预算安排与部门履行职能及事业发展计划相协调,与政府财力相适应。各项支出均细化到单位、个人和项目。

 

1.收入预算调整。一般公共预算收入拟由县第十七届人民代表大会第一次会议批准的增长8%调整为增长8.5%达到8955万元,其中:国税系统2132万元,比2016年实际完成数1260万元增加872万元,增长69.2%,比2016年同口径完成数增加859万元,增长67.5%;地税系统3110万元,比2016年实际完成数3538万元减少428万元,下降12.1%,比2016年同口径完成数增加577万元,增长22.8%;财政系统3713万元,比2016年完成数3457万元增加256万元,增长7.4%。

2.支出预算调整。一般公共预算支出拟由县第十七届人民代表大会第一次会议批准的172000万元调整为136904万元,其中:包干支出预算安排93309万元(其中:一般公共预算本级包干支出91858万元,债务还本支出1451万元);提前下达专项转移支付安排支出43560万元;上年结转专项支出安排35万元。

调整后的一般公共预算支出比2016年实际支出159029万元减少22125万元,比县第十七届人民代表大会第一次会议批准的预期目标172000万元减少支出35906万元。主要是由于中央和省级提前通知的转移支付补助与上年实际到位数额差距较大,加之今年政府债券额度未下达,新增债券安排的支出和债务置换支出均未能列入预算所致。目前上级财政提前下达专项支出仅为4.3亿多元,根据2015-2016年专项实际到位情况,年内实际下达专项转移支付资金预计还将增加4亿元以上,年内实际支出有望超过17.2亿元。

调整后的全县包干支出预算安排93309万元,比上年增加9418万元,增长11.2%。其中:县级83988万元,占包干支出的90%,比上年预算增加8766万元,增长11.7%;乡级9321万元,占包干支出的10%,比上年预算增加652万元,增长7.5%。在包干总支出中:个人部分预算68484万元,占包干支出的73.4%,比上年增加7199万元,增长11.7%,公用部分预算24825万元,占包干支出的26.6%,比上年增加2219万元,增长9.8%。在包干支出预算中:一般公共预算支出安排91858万元。按支出功能分类分别为:一般公共服务支出预算14605万元,占包干支出的15.9% 公共安全支出预算4084万元,占4.4%;教育支出预算25329万元,占27.6%;科学技术支出预算186万元,占0.2%;文化体育与传媒支出预算1742万元,占1.9%;社会保障和就业支出预算12737万元,占13.9%;医疗卫生与计划生育支出预算8558万元,占9.3%;节能环保支出预算484万元,占0.5%;城乡社区事务支出预算3756万元,占4.1%;农林水事务支出预算10653万元,占11.6%;交通运输支出预算550万元,占0.6%;资源勘探信息等支出预算189万元,占0.2%;商业服务业支出预算393万元,占0.4%;国土资源气象等支出预算351万元,占0.4%;住房保障支出预算356万元,占0.4%;粮油物资储备支出预算221万元,占0.2%;预备费900万元,占1%,其他支出预算4649万元,占5.1%,债务付息及发行费用支出2115万元,占2.3%债务还本支出安排1451万元。

3. 调整后一般公共预算包干支出平衡情况。依据中央、省、市财政部门规定的有关税收收入级次及已明确和提前下达的各项财力性转移支付补助测算,调整后的2017年全县一般公共预算包干支出预算可用财力预计可达到93331万元,比2016年预算83920万元增加9411万元,增长11.2%,其中:一般公共预算收入8955万元,上级补助收入84376万元。按照乡财县管体制改革实施办法,在保证乡镇既得利益的前提下,按乡镇财政实际支出确定乡级可用财力为9321万元,县级可用财力为84010万元。当年包干支出为93309万元,上解支出22万元,收支相抵后,县级、乡级均为平衡预算。

4.2017年政府债务及债券转贷资金安排情况说明。由于2017年省政府地方政府债券额度目前尚未下达,新增债券安排的支出和债务置换支出均未能列入预算,待省政府债券额度下达后,届时再做预算调整。预算安排时仅对当年还本付息资金和到期地方政府债券还本以及世行贷款还本等地方政府向国际组织借款还本支出按实际列入了当年预算。其中:债务付息支出安排2115万元,债务还本支出安排1451万元(含2012年地方政府债券到期还本资金900万元)。

(二)政府性基金预算调整

1.收入预算调整。按照《2017年政府性基金收支分类科目》调整情况,结合有关政策规定和2014-2016年收入情况,综合分析经济形势变化和收入增减因素,2017年政府性基金预算收入拟由2400万元调整为2200万元。比县第十七届人民代表大会第一次会议批准的收入预期目标减少200万元。其中:国有土地使用权出让金收入1720万元,城市基础设施配套费收入400万元,污水处理费收入80万元。

2.支出预算调整。按照收支平衡原则, 统筹考虑当年基金收入情况和基金上年结余情况,政府性基金预算支出拟由2400万元调整为2200万元,其中:城乡社区事务支出预算2200万元。比县第十七届人民代表大会第一次会议批准的2017年政府性基金预算支出2400万元减少支出200万元。

3.收支平衡情况。调整后当年政府性基金预算收入2200万元,上年结余53万元,政府性基金总财力2253万元。当年政府性基金预算支出2200万元,收支相抵,当年政府性基金预算收支结余53万元。

(三)社会保险基金预算调整

根据国家省市对社会保险基金管理的各项要求,进一步扩大了社会保障基金覆盖面,新增加了城乡居民基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金,失业保险基金实行市级统筹,县级不做预算安排。综合考虑各项收入和支出变动因素,社会保险基金预算收入拟由18340万元调整为37088.81万元,社会保险基金预算支出拟由18310万元调整为35850.62万元。比县第十七届人民代表大会第一次会议审定当年社会保险基金预算收支数字分别增加18748.81万元和17540.62万元。当年社会保险基金预算收支相抵后结余1238.19万元,累计结余12571.24万元。

三、存在的主要困难和问题

一是财源结构性矛盾突出,增收后劲严重不足。我县税源基础薄弱,工业短腿问题突出,第三产业发展层次较低。果菜、草畜、旅游等产业对财政收入贡献水平低,税收收入增长主要依靠固定资产投资拉动,税源结构性矛盾十分突出,非税收入占比过大,财政增收后劲严重不足。二是预算财力缺口继续扩大,收支矛盾更加突出。受经济下行压力和营改增等政策因素影响,财政收入增速下降与支出刚性增长矛盾进一步加剧,争取转移支付增量资金的难度增大,财政平衡难度和压力持续加大,今年收支矛盾更加突出三是债务风险逐步显现,债务率已接近风险警戒线。今年财政预算安排还本付息类支出达3565.41万元,比上年预算增加818.52万元。若按财政部要求在2018年前将拖欠工程款等目前低息甚至无息债务纳入置换范围,财政还本付息压力还将逐年加大,债务率快速接近100%的风险警戒线。四是财务管理亟待规范,改革任务依然艰巨。部分预算单位财务管理不够规范,缺乏过紧日子的思想,向上争资金、争项目的积极性不高、主动性不强,一味依赖县级财政,项目实施推进调度不力,支出时效性还不够高财政部门受可用财力等诸多因素限制,中期财政规划编制、创新投融资体制等一些财政改革推进不够有力,改革任务依然艰巨。等等,这些问题,都需要今后再添措施,再鼓干劲,着力予以解决。

四、主要工作措施

一是着力夯实财政增收基础。全面贯彻落实县委关于推动转型跨越发展的决策部署,紧盯产业转型升级和重点项目建设,尽力培植财源,围绕牛果菜主导产业发展,扶持建设附加值高、带动能力强的龙头企业,着力培育农业财源。持续推进煤炭资源开发,全力抓好传统工业改造升级,加快工业集中区建设步伐,提升产业承载能力,弥补工业经济短板,努力培育工业财源。积极推动项目建设和实体经济发展,打牢转型发展基础,增强财政增收内生动力。以农村电商项目为支撑,加快发展商贸物流等现代服务业,积极培育建筑安装行业的本土企业,提高第三产业比重,加速培育新的税收增长点,夯实财政增收基础。强化收入征管,突出依法治税、综合治税,认真研究营改增等各项减税降费政策措施,强化重点税源、主体税种、重点税源管控,完善税收收入征管机制,提高征管质量和效率。严格落实收支两条线管理规定,加大非税收入统管力度。重视分析预测,加强收入调度,确保收入均衡进度。努力扩大资金运筹总量,加强部门协作,不遗余力地向上争取政策和资金支持,多措并举提升县级财力水平,为经济社会发展提供有力保障。

二是着力提高收支管理水平。坚持把财政收支作为首要任务,严格预算编制管理,全面落实财政预算管理改革各项措施,夯实收入基础和增长质量,继续坚持零基预算制度,从严审核部门支出。严守先预算后支出原则,硬化预算约束,规范审查批准程序,杜绝无预算或超预算列支现象。改善预算执行控制,继续清理整顿财政专户,强化信息技术手段应用,积极推进金财工程一体化平台建设,深化国库集中支付管理,完善优化支付流程,稳步推进公务卡改革,提高国库资金运行效率。围绕预算执行、重大项目、专项资金监管推进财政监督工作转型,加大预算执行监控和跟踪问效力度,严格政府投资评审,稳步推进预算绩效管理,不断提高项目支出预算管理水平和财政资金使用效益。积极回应社会关切,依法推进预决算公开,自觉接受各界监督。强化督查落实力度,按旬分析、按月调度、按季考核,抓好收支调度,确保均衡进度目标。严格机关运行经费管理,强化支出责任和效率意识,严格执行会计法律法规,确保会计核算质量。贯彻中央、省厉行节约反对浪费的有关规定,严格控制一般性支出和三公经费,确保把有限的财政资金管理好、使用好。

三是着力抓好改革创新管理。坚持以深化改革为动力,以机制创新为抓手,继续做好预算制度改革、预决算信息公开、中期财政规划管理等工作。密切关注营改增全面扩围、中央与地方事权与支出责任划分等新的改革动向,主动学习领会、做好分析研判;发挥财政资金的聚集引领优势,积极推进PPP模式,加强市场化运作力度,促进财政拨款扶持向财银合作、财企合作、基金运作扶持转变,拓宽融资渠道,创新财政投入方式;加强国有资产管理,持续推进全口径预算管理和预决算信息公开工作;扩大政府采购范围和规模,创新政府购买服务方式,积极推进公车治理和改革。健全结余结转资金定期清理机制,进一步加大盘活存量资金工作力度。严格按照国发〔201443号文件规定,加强地方政府债务管理,安排对纳入债务系统管理的存量债务逐项目进行清理、核实,夯实债务管理基础数据,有效加强对政府存量债务的管理,规范政府融资举债渠道,妥善安排债务资金用途,做好存量债务置换工作和在建项目后续融资,切实防控政府债务风险。日常工作自觉接受人大监督、虚心听取政协意见建议,认真落实审计整改意见,不断改进和加强财政各项工作。

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